Form 1098-E and Student Loan Interest Deduction Worksheet (Sample)

Form 1098-E and Student Loan Interest Deduction Worksheet (Sample)

학생은 Loan 을 재학중에 매년 신청해도 학교를 졸업할때까지 갚을 필요가 없다. 졸업을 한후 곧 할부로 갚아 나가야 하지만 요즘같이 취업이 어려워 직장을 구하지 못한 졸업생들이 Loan 을 갚지 못하는 상황이 많다고 한다. 정 갚기 어려운 상황이라면 Appeal 을 해서 기간을 조금 더 연장하는 방법도 있지만 최상의 방법은 가능한 한 Loan 을 적게 신청하는 것이다.

할부로 갚을때 원금과 이자를 갚아 나가는 것인데 이자를 낸 것은 다음해 1월에 Form 1098-E (Student Loan Interest Statement) Copy B로 받아 Income Tax Return 할때 Student Loan Interest Deduction 을 할수 있다.

액수가 많지 않아 무심히 넘길수도 있지만  W-2 처럼 집으로 받지 않고 대부분 온라인  Loan 구좌에서 직접 다운로드해서 프린트하기 때문에 Form 1098-E 을 받지 못해서 혜택을 못 받는 경우가 있다. 이미 Loan payment 를 시작했다면 Form 1098-E 는 다음해 1월말에 온라인 구좌로 갖고 있는 Loan Account 에서 각각 찾아야한다. 

 

부모가 받을 Form 1098-E

• 부모의 Loan Payment 는 신청한지 1년후부터 갚아가야 하므로 곧 Form 1098-E 를 받을수 있다.

• Federal Direct Plus Loan 은 Department of Education 에서 발행해준다.

• 이자금액은 Student Loan Interest Deduction (Form 1040-33, 1040A-18) 에 기입하여 부모의 Adjusted Gross Income 을 낮춘다.

학생이 졸업후 받을 Form 1098-E

• Student Loan Interest Deduction 을 Form 1040A 나 1040 에 기입하여 학생의 Adjusted Gross Income 을 낮춘다.

• Student Loan Interest Deduction 은 Form 1040EZ 로 텍스신고를 할수 없다.
  

• Federal Direct Loan (Subsidized Loan) 은 U. S. Department of Education 에서 발행해준다.

• Federal Perkins Loan (Unsubsidized Loan) 은 학교에서 발행해준다.

Student Loan Interest Deduction

• Student Loan 의 이자를 지불해야한다.
• Married filing separately 로는 받을수 없다.
• Adjusted Gross Income (2012) 이 $75,000 (single), $155,000 (married filing jointly) 보다 적어야한다.
  
• 대학을 졸업한 자녀가 아직 부모의 dependent 로 되어 있으면 자녀는 자신의 loan interest deduction을 받을수 없다.
• Foreign Earned Income 이 있어 Form 2555 를 이용한다면 Pub.970 으로 계산을 해야한다.
• Student Loan Interest Deduction Worksheet 으로 deduct 이 얼마가 되는지 계산해야한다.

Student Loan Interest Deduction Worksheet (Sample)

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전문가가 아니지만 조금이라도 도움이 되고 싶어 일반적인 내용을 올립니다.

자세한 것은 전문가와 상의하십시요.

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